COMPARAÇÃO DE MÉTODOS DE CÁLCULO DE IBNR PARA UMA OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE ATRAVÉS DO MÉTODO DE ANÁLISE HIERÁRQUICA

Autores

DOI:

https://doi.org/10.12957/cadest.2018.38491

Palavras-chave:

Ciências Atuariais, Decisão Multicritério, IBNR

Resumo

DOI:10.12957/cadest.2018.38491

O objetivo deste artigo é encontrar o método mais adequado de cálculo para a provisão de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR - Incurred But Not Reported), para uma Operadora de Plano de Saúde já estabelecida no mercado brasileiro, através da análise multicritério. Para este estudo, foi aplicado o método AHP (Analytic Hierarchy Process) e, as alternativas consideradas foram baseadas na bibliografia específica: Método proposto pela Agencia Nacional de Saúde, Método Chain Ladder, Método Bornhuetter-Ferguson, Método Benktander-Hovinen, Método Bootstrap e Método Log-Normal. Os critérios da análise foram: Cenário Passado Próprio, Sinistralidade do Mercado, Possibilidade de Simulação e Complexidade dos Cálculos. Os especialistas foram Atuários com experiência na área de Provisões Técnicas e Solvência. Os resultados apontaram para o método Log-Normal, seguido do método Bootstrap (métodos estocásticos).

Palavras-chave: Ciências Atuariais; Decisão Multicritério; IBNR.

Referências

ATHERINO, R. S. Estimação de Reservas IBNR por Modelos em Espaço de Estado: Empilhamento por Linhas do Triângulo Run-off. (Tese de Doutorado), PUC-Rio, 2008. 57p.

ANS - Agência Nacional de Saúde. Caderno de Informação da Saúde Suplementar. Disponível em: http://www.ans.gov.br/perfil-do-setor/dados-e-indicadores-do-setor. Acesso em: 22 de fevereiro de 2017.

ANS - Agência Nacional de Saúde. Resolução Normativa no 316 de 30 de novembro de 2012. Dispõe sobre os regimes especiais de direção fiscal e de liquidação extrajudicial sobre as operadoras de planos de assistência à saúde. Disponível em: http://www.ans.gov.br/component/legislacao/?view=legislacao&task=TextoLei&format=raw&id=MjMxNA==. Acesso em: 22 de fevereiro de 2016.

ANS - Agência Nacional de Saúde. Resolução Normativa no 393, de 09 de dezembro de 2015. Dispõe sobre os critérios de constituição de Provisões Técnicas a serem observados pelas operadoras de planos privados de assistência à saúde e revoga dispositivos da Resolução Normativa nº 209, de 22 de dezembro de 2009, e a Resolução Normativa nº 75, de 10 de maio de 2004. Disponível em: http://www.ans.gov.br/component/legislacao/?view=legislacao&task=TextoLei&format=raw&id=MzE1Mw==. Acesso em: Recuperado em 20 de março de 2017.

AZEVEDO, M. C.; COSTA, H. G. Elecomp: Metodologia Multicritério para Avaliação de Competitividade. In: XXV Enanpad. Anais… Campinas, SP, 2001.

BANA E COSTA, C. A. Structuration, Construction et Exploitation dún Modèle Multicritère dAide à la Decision, (Tese de Doutorado) Universidade Lisboa, Portugal, 1992.

BENKTANDER, G. An Approach to Credibility in calculating IBNR for Excess Reinsurance. The Actuarial Review 7, 1976.

BORGINHO, H. Provisões para Sinistros Não Vida – Metodologias de Estimação. Departamento de Análise de Riscos e Solvência do ISP – Inst. Seguros de Portugal, 2003.

BORNHUETTER, R. L.; FERGUSON, R. R. The Actuary and IBNR. In: Proceedings of the Casualty Actuarial Society, n. 59, 1972.

CASTIGLIONE, L. R. Seguros: Conceitos e Critérios de Avaliação de Resultados. Editora Manuais Técnicos de Seguros, SP, 1997.

CHADICK, C.; CAMPBELL, W.; KNOX-SEITH, F. Comparison of Incurred But Not Reported (IBNR) Methods. Society of Actuaries Health Section, Tech. Rep, 2009.

CHANKONG, Y.; HAIMES, Y. Multiobjective Decision Making. Amsterdam, North Holland, 1983.

CHRISTOFIDES, S. Regression Models Based on Logincremental Payments. Claims Reserving Manual, 2, Institute of Actuaries, London, 1990.

CORAZZA, M.; PIZZI, C. Mathematical and Statistical Methods for Actuarial Sciences and Finance. Springer - Business & Economics, 2011. 329 p.

COSTA, H. G. Auxílio Multricritério à Decisão: Método AHP. RJ, ABEPRO, UFF Ed, 2006.

ENGLAND, P. D.; VERRALL, R. J. Analytic and Bootsrap Estimates of Prediction Erros in Claim Reserving. Insurance. Mathematics and Economics, v.25, 1999. p. 281-293.

ENGLAND, P. D.; VERRALL, R. J. Stochastic Claims Reserving in General Insurance. British Actuarial Journal, v. 8, n. 3, 2002. p. 443-518 (76).

FORMAN E.; PENIWATI, K. Aggregating Individual Judgments and Priorities with the Analytic Hierarchy Process. European Journal of Operacional Research, n.108, 1998. p. 165-169.

FREITAS, A. L. P.; TREVIZANO, W. A.; COSTA, H. G. Uma Abordagem Multicritério para Problemas Decisórios com Múltiplos Grupos de Avaliadores. Investigação Operacional, 28, 133-149. 2008.

GERSHON, M.; GRANDZOL, J. Multiple Criteria Decision Making, Quality Progress, 1994. p. 69-73.

GOMES, L. F. A. M.; ARAYA, M. C. G.; CARIGNANO, C. Tomada de Decisões em Cenários Complexos, Ed Thompson, Cengage Learning, RJ, 2004.

HOVINEN, E. Additive and Continuous IBNR. In. Proceedings of the XV Astin Colloquium, Loen, Norway, 1981.

KUBRUSLY, J.; LOPES, H.; VEIGA, A. Um Método Probabilístico para Cálculo de Reservas do Tipo IBNR. Revista Brasileira Risco e Seguro, Rio de Janeiro, v. 4, n. 7, 2008. p. 17-46.

MANO, C. C. A.; FERREIRA, P. P. Aspectos Atuariais e Contábeis das Provisões Técnicas. Funenseg, 1a edição, 2009. 432 p.

MENDES, S. B. P. Dilemas para um Sistema de Saúde Suplementar Possível. Cadernos de Seguro, no 190. Disponível em: http://www. http://cadernosdeseguro.funenseg.org.br/secao.php?materia=742. Acesso em: 18 de fevereiro de 2017.

MENEZES, A. B.; BELDERRAIN, M. C. N. Método de Análise Hierárquica (AHP) em Priorização de Investimentos. In: 14o ENCITA, Anais…São José dos Campos, SP, 2008.

PENTIKÄINEN, T.; RANTALA, J. A Simulation Procedure for Comparing Different Claims Reserving Methods. ASTIN Bulletin: The Journal of the IAA, 22(2), 1992. p. 191-216.

SAATY, T. L. The Analytic Hierarchy Process. EUA, Nova Iorque, McGraw-Hill, 1980. 287 p.

SCHONER, B.; WEDLEY, W. C. Ambiguous Criteria Weigth in AHP: consequences and solutions. Decision Sciences, v. 20, 1989. p. 462-475.

SOUZA, L. G. Comparação de Métodos de Micro-dados e de Triângulo Run-off para Previsão da Quantidade IBNR (Dissertação de Mestrado). PUC - Pontifícia Universidade Católica do Rio de Janeiro, Rio de Janeiro, 2013.

TAYLOR, G. Loss Reserving: an actuarial perspective. Kluwer, Boston, 2000.

VAIDYA, O. S.; KUMAR, S. Analytic Hierarchy Process: An Overview of Applications. European Journal of Operational Research, 169, 1, 2006. p. 1-29.

VARGAS, L. G. Reciprocal Matrices with Random Coefficients. Mathematical Modelling, 3, 1982. P. 69-81.

VEIGA, F. A. A.; SOUZA, B. P.; COSTA, J. F. S.; CARVALHO, M. F. Análise Atuarial da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados da Saúde Suplementar de uma Operadora de Planos de Saúde. Pesquisa Operacional e Desenvolvimento, v.6, n.2, 2014. p.279-298.

WÜTHRICH, M. V.; MERZ, M. Stochastic Claims Reserving Methods in Insurance. Wiley- Business & Economics, 2008. 438 p.

Downloads

Publicado

2018-12-03

Como Citar

Serra Costa, J. F. da, & Yui, L. M. (2018). COMPARAÇÃO DE MÉTODOS DE CÁLCULO DE IBNR PARA UMA OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE ATRAVÉS DO MÉTODO DE ANÁLISE HIERÁRQUICA. Cadernos Do IME - Série Estatística, 44, 19. https://doi.org/10.12957/cadest.2018.38491

Edição

Seção

Artigos Serie Estatística